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送心意

鐘存老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格

2020-06-16 14:37

同學你好
收入2019年6月10日收取，在6月一次性確認增值稅

憂慮的保溫杯 追問

2020-06-16 14:38

有沒有具體的稅法文件支撐呢

鐘存老師 解答

2020-06-16 15:27

（二）納稅人提供建筑服務、租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。（財稅〔2017〕58號文將本條款修改為“納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天”——編者注）

憂慮的保溫杯 追問

2020-06-16 15:32

謝謝老師

鐘存老師 解答

2020-06-16 15:33

不客氣，祝您學習愉快

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相關問題討論
你好，出租不動產預收款時收到款項時計提增值稅
2020-06-22 14:00:56
同學你好 收入2019年6月10日收取，在6月一次性確認增值稅
2020-06-16 14:37:14
你好 月末計提房租，借：主營業務成本，貸：其他應付款 交付房租，借：其他應付款，貸：銀行存款 后收到房租增值稅專票，借：其他應付款，貸：主營業務成本 借：主營業務成本??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：其他應付款
2022-10-22 16:53:33
普通發票不需要做應交稅費的，直接借銀行存款貸主營業務收入就可以的
2022-05-11 08:39:38
你好！需要計提增值稅的 計提后，再結轉記入營業外收入
2022-04-07 21:30:55
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