老師你好，進項認證發票在1月，會計3月才做賬，老師我怎樣處理3月進項賬面和認證之間的差額呢？

紫色風景 追問

2020-06-16 11:50

那月底我不是要結轉增值稅嗎？結轉下來的金額和報表金額對不上

bamboo老師 解答

2020-06-16 11:55

您賬上沒有入賬 沒法1月份就寫分錄啊 
可以先寫繳納的分錄 等到3月份入賬后再寫結轉的分錄

紫色風景 追問

2020-06-16 11:58

老師沒懂，三月份賬面金額為306640.98元，其中一月已認證的有541.86+341.56，四月認證的有22.64元，實際我進項報稅抵扣的有306007.59元，請問我怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2020-06-16 12:02

您平時增值稅結轉怎么寫的分錄

紫色風景 追問

2020-06-16 12:11

我們之前會計就一筆借轉出未交增值稅貸應交稅費_未交增值稅我做賬是把進項銷項都轉平，就留一個未交增值稅余額

bamboo老師 解答

2020-06-16 12:12

正常的是月末的時候寫
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
年末的時候把增值稅下三級科目結平

紫色風景 追問

2020-06-16 12:15

未交增值稅賬面金額和實際報稅金額不一致怎么弄呢

bamboo老師 解答

2020-06-16 12:24

等您3月份進項稅額入賬了 后面就一致了啊 就只有1 2月份不一致

紫色風景 追問

2020-06-16 13:21

老師三月份也不一致，三月有已做賬四月才認證的一張發票，那結轉增值稅是按照賬面結轉還是按照報稅金額結轉呢？

bamboo老師 解答

2020-06-16 13:28

結轉增值稅是按照賬面結轉  
或者稅金認證后把稅金先入賬

紫色風景 追問

2020-06-16 13:29

老師，那就是本月結轉的增值稅賬面和實際稅務就是有差額對吧。

紫色風景 追問

2020-06-16 13:32

老師你好我是按照這個方法結轉增值稅的。

bamboo老師 解答

2020-06-16 13:33

是本月結轉的增值稅賬面和實際稅務就是有差額 對的
這樣結轉正確的

紫色風景 追問

2020-06-16 13:34

好的，謝謝老師，感謝耐心解答
老師

bamboo老師 解答

2020-06-16 13:38

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問