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佟老師

職稱： 稅務師,中級會計師

2020-06-16 07:08

你好，進項稅額轉出借應交稅費-待抵扣進項稅額
貸應交稅費-待認證進項稅額

Eleven 追問

2020-06-16 07:14

老師我的發票還未認證，是否要全部認證以后再轉出呢？會計分錄這樣處理可以嗎？
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：銀行存款

轉出進項稅
借：應交稅費-待抵扣進項
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
月末結轉該交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
應交稅費-未交增值稅

佟老師 解答

2020-06-16 09:19

可以不認證的，直接做到待認證進項稅額

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同學你好 借應收 貸主營業務收入 貸應交稅費應交增值稅減免稅 借應交稅費應交增值稅減免稅 貸營業外收入
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你好，小規模納稅人不能開給一般納稅人13%的發票的、只能1或3%
2021-11-23 19:54:00
同學你好 1一般納稅人取得普通發票，進項能抵扣嗎？——如果是購入免稅農產品的免稅普票，可以計算抵扣，通行費用電子普票可以抵扣； 2 小規模納稅人取得專用發票，不能抵扣吧？只要是小規模納稅人，進項都不能抵扣？——是的；小規模不能抵扣； 3 如果是一般納稅人從小規模納稅人那購買貨物，取得的增值稅專用發票 ，一般納稅人的進項是可以抵扣的？——是可以抵扣的；
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同學您好，您好，借：應收賬款銀行存款等，貸：主營業務收入， 借：主營業務成本，貸：庫存商品
2023-05-04 20:17:09
你好，進項稅額轉出借應交稅費-待抵扣進項稅額 貸應交稅費-待認證進項稅額
2020-06-16 07:08:40
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