請問老師，我4月給甲方開發票，紅字發票比藍字發票金額大，4月的收入是負數，4月沒有認證進項稅，5月也沒有認證，并且沒有開票，不考慮進項抵扣問題，現在申報5月增值稅發現報表上期留底稅額剛好是3月末累計銷項稅和4月累計銷項稅的差額，就是銷項發票紅沖造成的，那么這部分銷項負數稅額，正確就是留在上期留底稅額里面嗎？

茶樹花 追問

2020-06-15 18:44

是的，但是現在這個上期留底自動帶出金額了

maize老師 解答

2020-06-15 18:48

這個是你這個紅字發票-藍字發票帶出？？？

maize老師 解答

2020-06-15 18:48

那就留這個下面，你下次抵扣，可以再繼續抵扣

maize老師 解答

2020-06-15 18:49

不好 意思沒有看清楚你后面這個，現在申報5月增值稅發現報表上期留底稅額剛好是3月末累計銷項稅和4月累計銷項稅的差額，就是銷項發票紅沖造成的，那么這部分銷項負數稅額，正確就是留在上期留底稅額里面嗎？ 是的，你這個留底稅額自動帶出不管，下次有銷項稅額會自動再抵減

茶樹花 追問

2020-06-15 18:50

老師請看表和系統，系統用不用調整，把上期留底改成0，因為沒有進項稅抵扣，就是開了紅字造成的？

maize老師 解答

2020-06-15 18:56

不需要，按系統出來這個，不需要改，你這個下次可以申報銷項稅額自動自動抵扣呢