老師，你好，我想問一下，我們公司員工2020年1月份發放的員工12月份工資和年終獎。原本應該2月份進行申報，但是當時因為疫情沒有申報，3月份申報就只申報了工資，沒有申報季度獎，現在要更正申報表，應該怎么改呢？

小香香 追問

2020-06-15 15:45

我跟稅局說了這個問題，他說拿更正的個稅申報表來大廳進行申報。

郭老師 解答

2020-06-15 15:47

你好，你寫一個紙質的申報表，帶著公章去更正就可以的。
在本期收入里面加上這個錢。

小香香 追問

2020-06-15 15:47

但是現在申報表我不知道應該怎么填寫。因為當時如果按實際申報的話，肯定是享受累計專項附加扣除的，我現在填寫累計扣除應該按照現在6月份填寫，還是今年2月份填寫呢？月份不一樣，填寫的累計扣除數肯定也是不一樣的

郭老師 解答

2020-06-15 15:49

你好，你不需要填寫其他的，只填寫本期收入就可以累計收入大廳那邊自動給出。

小香香 追問

2020-06-15 15:50

這個是我們這的個稅申報表，上面員工的工資我也發給你看了一下。老師幫我看一下應該怎么填寫。我們這個個稅在自然人扣繳端已經申報過了。現在這個沒申報的不知道該怎么弄？

郭老師 解答

2020-06-15 15:52

只填寫一個收入第八行
前面填寫個人名字
身份證號
你單位稅號
是居民

小香香 追問

2020-06-15 16:00

老師，我們這個申報的是2019年的年終獎個稅，但是是1月份發放的，那更正的申報表上的稅款所屬期屬于什么時間？

郭老師 解答

2020-06-15 16:01

你好，選擇2020年1月1號-1.月31

小香香 追問

2020-06-15 16:04

那這樣是不是累計扣除就少了。那員工不就是需要繳稅多了。

小香香 追問

2020-06-15 16:06

怎么說呢？也怪我當時沒有申報，現在更正申報如果員工需要繳個稅的話，我肯定還需要給員工解釋。

郭老師 解答

2020-06-15 16:07

解釋就是稅務局要求按所屬期申報
之前少報的需要補上

小香香 追問

2020-06-15 16:07

是不是寫成2019年12.1-12.31會更好一點。累計扣除會不會多一點，

郭老師 解答

2020-06-15 16:08

稅務局同意你這樣嗎？應該是發工資的次月報個稅。

郭老師 解答

2020-06-15 16:09

現在那邊的意思是怎么樣？

小香香 追問

2020-06-15 16:17

我還沒有給稅務說，只是我自己這樣想的，我害怕寫的2020年1.1-1.31  享受的累計扣除就會少，那員工不是要交的稅比較多。如果寫2019.12.01-12.31  他享受的累計扣除就會多一些，那員工交的不就少一些。這是我個人的理解。不知道對不對？

郭老師 解答

2020-06-15 16:20

那你這個月申報就可以
稅務局又沒有規定。

小香香 追問

2020-06-15 16:21

這個是如果按照1月份申報，上面員工享受的專項附加扣除，你看一下

郭老師 解答

2020-06-15 16:24

你好，你說的那個道理不錯
放到1月份申報累計扣除的也多
但是你發工資的次月才報個稅，不符合這個邏輯啦。