我賬上有一筆調整的分錄是借方固定資產，借方以前年度損益紅字，然后我后面還需要用到利潤分配這個科目嗎？怎么做會計分錄呢。

?琳 追問

2020-06-15 16:13

還想問一下，我發現去年賬上有一筆分錄是銀行支付2018年企業所得稅匯算清繳，借方是以前年度損益調整，貸方是銀行存款，這樣做對嗎，借方不是直接做的應交稅費～應交企業所得稅，他這筆款等于說是補的錢，因為我們改過企業所得稅的報表。

龍楓老師 解答

2020-06-15 16:38

你好，是需要做以前年度損益調整的

?琳 追問

2020-06-15 16:56

我的意思是她這樣做是對的嗎，會計分錄。

龍楓老師 解答

2020-06-15 19:19

你好，是對的學員呢啊

?琳 追問

2020-06-15 19:24

啊，不是很理解，可以講講嗎，為什么直接是借方以前年度損益，貸方銀行存款，而不是借方應交所得稅呢

龍楓老師 解答

2020-06-15 19:25

親具體是這樣的
借 以前年度損益調整
貸 應交稅費 所得稅
借 應交稅費 所得稅
貸 銀行存款

?琳 追問

2020-06-15 19:44

哦，這樣就看懂了，她直接吧應交稅費省略了，最終應交稅費一借一貸就也是抵了。但是他去年沒有轉入利潤分配，這個科目，我今年改的話，還是按照正常的分錄給它轉入利潤分配嗎。

龍楓老師 解答

2020-06-16 08:47

對的，學員是如此的呢啊