有一個買電腦配件耗材料加起來有一萬多元錢，我是記入管理費用科目還是記入固定資產科目，但是我們公司用的這個軟件上面沒有固定資產的這個模塊，我該怎么樣操作啦

大力的魚 追問

2020-06-15 10:06

是記入周轉材料低值易耗品嗎

玲老師 解答

2020-06-15 10:13

你好，周轉材料低值易耗品

大力的魚 追問

2020-06-15 10:52

是不是今年疫情的原因只有小規模才能開免稅的發票，一般納稅人開不了免稅的發票

玲老師 解答

2020-06-15 11:14

您好，一般納稅人符合規定的也可以開免稅的發票，比如餐飲住宿都有免稅的政策，可以開免稅的發票

大力的魚 追問

2020-06-15 11:18

我們是建筑行業

玲老師 解答

2020-06-15 11:18

您好，建筑行業沒有免稅的政策

大力的魚 追問

2020-06-15 11:23

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2020-06-15 11:32

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問！！

大力的魚 追問

2020-06-15 11:41

老師太好了。非常感謝

玲老師 解答

2020-06-15 11:51

您好，不客氣，祝工作學習愉快

大力的魚 追問

2020-06-15 11:52

不好意思，玲老師，我還有一個問題就是我們進項稅額的明細賬上面現在借方還有512536.5元，是指我們還有這么多進項稅額沒有抵扣嗎？這個科目期末應該是無余額的吧

玲老師 解答

2020-06-15 11:55

如果你記住了進項稅額，余額在借方說明你已經認證了，那你就需要再認證了，當期把這些已經認證的進項填寫附表二抵扣，如果你已經認證抵扣了，還有借方余額就把借方余額結轉到應交稅費轉出未交增值稅這個科目把科目把進項科目結轉平

大力的魚 追問

2020-06-15 11:58

我是才到這家公司，之前他們這里稅費，工資都沒有計提過。我看他這做的有一筆分錄，就是借應交稅費進項稅額，貸銀行存款。

玲老師 解答

2020-06-15 12:01

只看這筆分錄 不好說具體是什么情況 你看一下摘要和附件 情況才好分析具體情況

大力的魚 追問

2020-06-15 12:37

我看摘要上面相當于也就是抵扣了這筆進項稅額，那我這明細賬上面都是掛著借方的余額，這怎么沖銷啦

玲老師 解答

2020-06-15 12:40

如果你記住了進項稅額，余額在借方說明你已經認證了，那你就需要再認證了，當期把這些已經認證的進項填寫附表二抵扣，如果你已經認證抵扣了，還有借方余額就把借方余額結轉到應交稅費轉出未交增值稅這個科目把科目把進項科目結轉平

大力的魚 追問

2020-06-15 12:44

那分錄就是借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費進項稅額是吧

玲老師 解答

2020-06-15 12:47

你好，是的 分錄 對的。