公司購買茶葉用于送客戶，取得專票一千多，已認證請問如何做涉及的進項轉出分錄

年輕的大叔 追問

2020-06-15 09:41

還沒開始做 發票已認證了   首先做了
借 管理費用-業務招待費   9
    應交稅費-應交增值稅(進賬稅額)  1
  貸 銀行存款  10

借 管理費用-業務招待費1
    貸  應交稅費-應交增值稅(進賬稅額轉出)1

年輕的大叔 追問

2020-06-15 09:43

假設發票在當月已經認證 如何處理這個賬務

bamboo老師 解答

2020-06-15 09:53

借：管理費用
貸：銀行存款
申報的時候做抵扣 然后做進行稅額轉出 也可以
或者您體現一下進行稅額
借：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅-進行稅額
貸：銀行存款
借：管理費用
貸：應交稅費-應交增值稅-進行稅額轉出

年輕的大叔 追問

2020-06-15 09:56

月底結轉呢

bamboo老師 解答

2020-06-15 09:59

請問月底結轉什么科目？

年輕的大叔 追問

2020-06-15 10:05

這樣做 就可以了嗎  不再做其他相關的分錄嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-15 10:10

是的 年末的時候再做結轉增值稅的分錄就好了

年輕的大叔 追問

2020-06-15 10:38

為什么年末結轉  月末不用結轉按照你做的分錄對嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-15 10:39

增值稅三級科目基本都是年末結平的
當月寫我寫的兩筆分錄就好了

年輕的大叔 追問

2020-06-15 10:49

如果申報系統做進賬轉出了呢

bamboo老師 解答

2020-06-15 10:51

申報系統做進賬轉出就是我的第二筆分錄啊

年輕的大叔 追問

2020-06-15 10:52

不用轉到未交增值稅上？

bamboo老師 解答

2020-06-15 10:53

您平時結轉未交增值稅的時候分錄怎么寫的？

年輕的大叔 追問

2020-06-15 10:55

銷和進的差額 轉到未交增值稅上

年輕的大叔 追問

2020-06-15 10:56

如果你不結轉 進賬轉出  未交增值稅能對上嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-15 10:57

你平時指轉的差額 沒有把進銷的余額結平 對吧
那您現在轉的差額就加上進項稅額轉出的數據就好了啊

年輕的大叔 追問

2020-06-15 11:08

我也是無語了。。

bamboo老師 解答

2020-06-15 11:20

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅   銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出
貸：應交稅費-未交增值稅

年輕的大叔 追問

2020-06-15 11:34

這個分錄月末不用做的嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-15 12:10

月末需要繳納增值稅的話 就寫這個分錄