單位前期未做帳，現在6月開始做賬，前期欠的廣告費應該如何做分錄，我是寫的借銷售費用，貸銀行存款，但這個廣告費并不是當期發生的，都是去年的事兒了？

connie晨晨 追問

2020-06-15 08:37

那他食堂伙食采購費用貸還有辦公室設備維修費都是前期欠款，現在才付款，都這樣做？

connie晨晨 追問

2020-06-15 08:38

前期是沒有任何賬目的，就一些期初數據自己去盤點核對

小林老師 解答

2020-06-15 08:39

您好，看您的費用發生期間，若是以前年度費用，在本期做賬時使用以前年度損益調整科目。

connie晨晨 追問

2020-06-15 09:15

老師，他這邊員工接單子的提成，按單子現結算，這個提成獎金計入銷售費用？

小林老師 解答

2020-06-15 09:17

您好，根據您的描述，可以入銷售費用。但按新收入準則，若前期可預見績效獎金，則應計入成本。

connie晨晨 追問

2020-06-15 10:56

老師，他那邊前期沒有賬，這個月支付上月的水電費？

小林老師 解答

2020-06-15 11:52

您好，若未跨年度的費用，您在支付月份計提即可，無需通過以前年度損益調整科目。