老師我們是一般納稅人，現在開了60萬6個點的服務費，請問我可以用我們現在有的庫存商品發票13個點的來認證抵扣嗎？

紅 追問

2020-06-14 19:04

但是我們的庫存商品不是服務費哦

紅 追問

2020-06-14 19:05

我開出去的項目是技術服務費，但是我手上的發票只是庫存商品的。這樣的情況之下，我沒有辦法做成本，現在做了抵扣，以后等結轉成本了。我還是要交這部份進項稅是嗎

江老師 解答

2020-06-14 19:05

我明白，只是不是簡易計稅的，都是屬于一般計稅的項目，就是都可以抵扣進項稅處理。

紅 追問

2020-06-14 19:11

那我這個技術服務費6%不屬于簡易計稅是嗎

江老師 解答

2020-06-14 19:13

這個是屬于正常的計稅方式。

紅 追問

2020-06-14 19:18

那我抵扣后這個庫存商品也會留著，做不了成本，以后開出去發票也要交這個稅對嗎？

江老師 解答

2020-06-14 19:19

是的，只能列支庫存商品留著，銷售時再計算銷項稅額處理。

紅 追問

2020-06-14 19:20

哦哦！我一直不銷售，那么稅局會稽查到我的進項與銷項不一樣嗎？

江老師 解答

2020-06-14 19:21

你一直不銷售，最后注銷時，也是需要銷售處理。

紅 追問

2020-06-14 19:22

那就是說我注銷的時候還是要補回這部分增值稅是嗎？

江老師 解答

2020-06-14 19:22

是的，就是這部分也是需要做銷售處理，最后繳增值稅的

紅 追問

2020-06-14 19:24

好的，我開完這個發票后，轉為小規模呢？那這樣我就可以避稅了吧？

江老師 解答

2020-06-14 19:26

正常是需要三年內政策不變，因此不能立即就轉為小規模納稅人

紅 追問

2020-06-14 19:28

我符號規定也不可以嗎？，我們現在的企業都是申請就馬上批了

江老師 解答

2020-06-14 19:30

符合規定的，審批后就可以轉小模納稅人，你們就是在增值稅這塊占了便宜的。
因為后期銷售庫存商品是按3%的稅率，不是按13%的稅率銷售。

紅 追問

2020-06-14 19:31

嗯嗯，老師一般這種情況，專管員會稽查嗎？畢竟我這個數據很大

江老師 解答

2020-06-14 19:33

這個稅務稽查是稅務稽查，你們是可以按政策解釋的。因為變更為小規模納稅人，肯定是按小規模納稅人交稅處理。

紅 追問

2020-06-14 19:35

好的，非常感謝老師的指導

江老師 解答

2020-06-14 19:36

祝學習進步，工作順利