老師，發工資的時候涉及其他應付款-社保，這里的社保是員工部分嗎？那繳納社保的時候怎么做分錄

陳曉 追問

2020-06-14 16:36

那計提社保的時候是不是
借:管理費用-社保（單位部分
貸:應付職工薪酬-社保（單位部分）
借:應付職工薪酬-社保（單位部分）
貸:其他應付款-社保（個人部分）
貸:銀行存款

bamboo老師 解答

2020-06-14 16:38

計提的分錄跟繳納的分錄正確的

陳曉 追問

2020-06-14 16:41

那計提和發工資的時候
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
借應付職工薪酬-工資
借:其他應付款
貸:銀行存款，這樣對嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-14 16:43

是的 計提工資跟發放的分錄正確