有一張建筑服務發票3萬多，19年未入賬，20年要通過以前年度損益調整入賬嗎？具體科目怎么做

安洛悠 追問

2020-06-14 10:29

電力安裝工程

bamboo老師 解答

2020-06-14 10:30

其他按照支出您計入的什么科目 比如電力設備

安洛悠 追問

2020-06-14 10:34

沒做過類似的，剛到新公司不會。。。

bamboo老師 解答

2020-06-14 10:38

那您看下前面電力安裝發生支出的相關憑證

安洛悠 追問

2020-06-14 10:39

都是手工帳，而且是民辦博物館

bamboo老師 解答

2020-06-14 10:41

手工的帳 去年的您看不見么？

安洛悠 追問

2020-06-14 10:59

謝謝，我找找吧不一定有相同業務的

bamboo老師 解答

2020-06-14 11:05

正常來說 應該是有的  不可能光安裝 不買設備 備件之類的

安洛悠 追問

2020-06-14 11:49

剛翻到一張房屋維修的10萬多，但之前會計直接做管理費用了

bamboo老師 解答

2020-06-14 11:52

房屋維修包括電力安裝么

安洛悠 追問

2020-06-14 11:53

這個公司憑證都只有一張發票的。我到時問問吧

bamboo老師 解答

2020-06-14 11:55

最好跟前面的對應 如果沒有的話 也可以計入管理費用

安洛悠 追問

2020-06-14 11:57

問題是3萬多去年的費用，可以直接做20年的費用嗎？以前一般都是當年費用當年清的，除非一些小的費用漏了的

bamboo老師 解答

2020-06-14 11:58

您匯算清繳已經結束 如果是單位實際發生的 可以做到當年
《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條規定：“根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。”
所得稅允許追補扣除的

安洛悠 追問

2020-06-14 12:03

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-06-14 12:03

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快