轉小規模了，資產負債表里面應交稅金-965.08 是要借待抵扣-965.08貸進項稅額 結轉成本主營業務成本-965.08 貸待抵扣－965.08 再重新生成報表，申報納稅是嗎

秋意涵 追問

2020-06-14 10:06

6月我就是小規模了5月份認證進去的進項多出來部分是應該按我的會計分錄吧

江老師 解答

2020-06-14 10:09

小規模納稅人就不用在認證進項稅了。

秋意涵 追問

2020-06-14 10:13

是的，我現在在做5月份的5月還是一般納稅人，所以多出來的進項是我說的那樣做吧
前期我資產負債表打印出來是這樣的，發現進項多余銷項了
所以要撤銷前面的資產負責表
重新做我上面寫的分錄兩筆進去
再生成報表吧？
就是做賬憑證這些金額都填負數嗎?

江老師 解答

2020-06-14 10:16

5月份已經申報了財務報表，就不用改了，直接在后期的月份中進行調賬處理。

秋意涵 追問

2020-06-14 10:19

沒有納稅申報，只是自己財務報表生成了，所以在糾結這個金額是不是要填負數
你的意思是這些憑證下月做也可以
下月就是小規模了

江老師 解答

2020-06-14 10:21

那你最好是5月處理掉，就是說賬務處理掉，認證后做進項稅抵扣，抵扣不了，只能轉入營業外支出。

秋意涵 追問

2020-06-14 10:25

我已經都認證抵扣勾選了，和我自己財務系統里面也對上的，所以想今天弄弄好，申報掉
具體會計分錄我寫的對嗎？金額為負數

江老師 解答

2020-06-14 10:31

認證抵扣勾選了，
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）

秋意涵 追問

2020-06-14 10:35

昨天一位老師叫我做借應交稅費-待抵扣進項稅額 貸進項稅額
再做成本轉出的

江老師 解答

2020-06-14 10:37

你在5月份還是一般納稅人，在一般納稅人期間是做成本轉出。如果是小規模納稅人期間就只能做營業外支出了。咽此建議在5月期間進行賬務處理

秋意涵 追問

2020-06-14 10:40

5月還是一般納稅人，那5月的賬務處理，那樣做沒事嗎?
就是金額填寫的要為負數對嗎

江老師 解答

2020-06-14 10:45

一、5月份的賬務處理是：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）  965.08
貸：應交稅費——應交增值稅（

秋意涵 追問

2020-06-14 10:49

為正數金額
你這個會計分錄做后，后續分錄呢？

江老師 解答

2020-06-14 10:51

一、5月份的賬務處理是：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 965.08
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）965.08
二、不能抵扣進項稅時，需要做進項稅額轉出處理。分錄是：
借：庫存商品965.08
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）965.08

秋意涵 追問

2020-06-14 10:54

我是服務咨詢公司，沒有庫存商品
應該寫?
這兩筆分錄我都一次性做掉可以吧

江老師 解答

2020-06-14 10:56

服務咨詢服務公司，應該有“勞務成本”這個科目，將庫存商品用“勞務成本”這個科目替代