不能抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出賬務處理怎么做

小菲老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-06-13 19:09

同學，你好
比如用于在建工程的會計處理：
借：在建工程
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

～＿～追問

2020-06-13 19:14

管理費用-物業(yè)費的

小菲老師解答

2020-06-13 19:35

借：管理費用
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

同學，你好比如用于在建工程的會計處理：借：在建工程貸：原材料應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

2020-06-13 19:09:28

同學你好，分錄如下借：應交稅費-應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出） 23000 貸：應交稅費-已交增值稅 13000 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 10000 借：應交稅費-已交增值稅 13000 貸：銀行存款 13000

2021-12-06 00:31:13

你好增值稅視同銷售是指企業(yè)的某項業(yè)務并沒有實際銷售，但是在計算增值稅時視同銷售，確認對應的銷項稅額，而進項稅額轉(zhuǎn)出則是因為某項業(yè)務不能抵扣進項稅額，需要將已經(jīng)認證的進項稅轉(zhuǎn)出。 1、屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計算銷項稅額，按成本結轉(zhuǎn)，不確認收入：借：在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機器、設備) 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資：借：長期股權投資貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 3、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者：借：應付股利貸：主營業(yè)務收入應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 4、將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費：借：應付職工薪酬貸：主營業(yè)務收入應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 5、《企業(yè)會計準則講解》應付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關收入的確認、銷售成本的結轉(zhuǎn)和相關稅費的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計算應交增值稅：借：營業(yè)外支出貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)

2022-03-13 15:14:53

您好，會計分錄：如果對應貨物已經(jīng)銷售，進項轉(zhuǎn)出增加成本借：以前年度損益-主營業(yè)務成本-不得抵扣的進項貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

2022-04-03 23:13:35

對的是的是這個意思的。

2022-11-15 10:23:57

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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