老師，你好，有個本省外市的項目，目前有沒有收到進度款也沒有開具發票，那我公司還需要去項目地預繳稅額？

感性的檸檬 追問

2020-06-13 16:37

意思是收到進度款時再去預繳，后開票。那我需不需要先在機構所在地的電子稅務局里面做備案開外經證呢？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 16:38

需要先在機構所在地的電子稅務局里面做備案開外經證的

感性的檸檬 追問

2020-06-13 16:42

我是小規模納稅人，那我第一季度時收到了第一次進度款開了發票沒有預繳，沒有備案，現在再去補預繳，那我是不是還得將這發票沖紅再重開呀？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 16:46

不用的，直接到項目地預交稅款就可以了

感性的檸檬 追問

2020-06-13 16:49

開出的發票不用做處理嗎？還是同一季度內才不用處理跨年跨季度呢

感性的檸檬 追問

2020-06-13 16:53

老師，你是從事建筑行業的吧，現在是不是不用派人去項目經營地預繳，直接在機構所在地電子稅務局里切換稅務局網就可以預繳呀？具體操作怎樣操作有這流程或課程嗎？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 16:57

開出的發票不用做處理嗎？
…需要及時申報納稅的

蔣飛老師 解答

2020-06-13 16:58

目前外地項目需要到項目地預交稅款。（各地規定不一樣的，具體操作可以咨詢當地稅務局專管員幫你處理）

感性的檸檬 追問

2020-06-13 21:39

老師，有一個項目在外地，第一次進度款是今年一月份收到的，沒去預繳，4月份收到第二次進度款，也開了發票，我們是小規模季度報，你是否建議我們去開外經證去補繳前兩次進度款預繳稅額，還是我可以只補繳4月份收到的進度款的預繳稅額？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 21:41

建議：去開外經證去補繳前兩次進度款預繳稅額的。

感性的檸檬 追問

2020-06-13 21:47

那去年的項目而且去年就已經完工了的呢？如果去預繳了，那我們不是重復交稅了嗎，這些預繳的今后可以慢慢的來抵減嗎？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 22:09

是的，預交稅款可以抵減應交增值稅的

蔣飛老師 解答

2020-06-13 22:11

那去年的項目而且去年就已經完工了的呢？如果去預繳了，那我們不是重復交稅了嗎，
……沒有預交稅款的，需要補交的
…已經預交了，就不用預交了（避免重復）