老師你好，請問我匯算清繳時有多交的所得稅，那我下個月預交所得稅的時候可以直接在表上扣下來嗎？謝謝

娟兒 追問

2020-06-13 12:51

在哪一欄填勒？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 12:54

填寫在“預交稅款”欄就可以了

娟兒 追問

2020-06-13 12:55

那賬務這筆金額需要怎么做？計提時是沒有扣除這一筆多交的，對嗎？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 12:57

下次申報交納時少交納就可以了。

娟兒 追問

2020-06-13 12:58

不用計提嗎，我們有計提

蔣飛老師 解答

2020-06-13 12:58

那賬務這筆金額需要怎么做？
…不用做賬的
計提時是沒有扣除這一筆多交的，對嗎？
…對的。

娟兒 追問

2020-06-13 12:58

繳納和計提中間這個差異怎么做賬？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 13:01

下次申報交納時少交納就可以了。不用做分錄的

娟兒 追問

2020-06-13 13:03

那余額沒有平呀

蔣飛老師 解答

2020-06-13 13:07

比如
匯算清繳時多交1000
應交稅費…應交企業所得稅借方1000
下月應交企業所得稅2000
……實際應交2000-1000=1000
交納時做分錄
借應交稅費…應交企業所得稅1000
貸銀行存款1000

娟兒 追問

2020-06-13 13:09

匯算清繳時多交的1000還沒有做賬，意思這里還要做一筆去年多交的1000賬？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 13:14

匯算清繳時
借應交稅費…應交企業所得稅1000
貸銀行存款1000

娟兒 追問

2020-06-13 13:17

匯算完已經去年交過了，這里還交？

蔣飛老師 解答

2020-06-13 13:50

匯算清繳時
借應交稅費…應交企業所得稅1000
貸銀行存款1000
…匯算清繳時做過分錄了，就不用再做分錄了。

娟兒 追問

2020-06-13 14:03

匯算清繳時計算的出去年多交的稅還沒有做分錄

蔣飛老師 解答

2020-06-13 14:04

補做分錄，就可以了。

娟兒 追問

2020-06-13 15:53

怎么做這筆，借以前年度損益調整
借應交稅費（負數？）

蔣飛老師 解答

2020-06-13 15:57

借利潤分配…未分配利潤
貸應交稅費…應交企業所得稅

借應交稅費…應交企業所得稅
貸銀行存款