老師，這次年報納稅調整了主營業務成本，本來這成本我是在今年的一月份賬上已經調了！電話打來年報企業所得稅出現負數了，要在年報上調整一下，現在我是調整了年報，那這筆一月份已經調整的賬要怎么處理了

美麗人生 追問

2020-06-12 15:34

那關鍵是重復了這筆賬

maize老師 解答

2020-06-12 15:41

借庫存商品 貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤，之前那個沖掉，

美麗人生 追問

2020-06-12 16:21

老師的\'意思做好的賬不動他，，現在就用\'這筆分錄對嗎？我們建筑勞務公司沒有庫存商品這科目，要用什么科目呢，謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-12 16:27

應付賬款  貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤，之前那個沖掉，

美麗人生 追問

2020-06-12 16:36

謝謝老師

美麗人生 追問

2020-06-12 16:43

老師，有一筆是應付賬款， 另一筆用的是工程施工，成本結轉的分錄

maize老師 解答

2020-06-12 16:44

借工程成本 貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤，

美麗人生 追問

2020-06-12 16:45

感恩有你老師

maize老師 解答

2020-06-12 16:49

好的，我先回復別的學員了

美麗人生 追問

2020-06-12 16:56

麻煩再問問老師，我已經調整的那筆分錄是這樣的，借，主營業務成本某某項目，貸，應付賬款某某公司

maize老師 解答

2020-06-12 16:59

不能直接掛主營業務成本，跨年，這個需要用以前年度損益調整

美麗人生 追問

2020-06-12 17:05

老師理解錯了，調了是安老師這個分錄做，我說我調之前的分錄我是這筆分錄

maize老師 解答

2020-06-12 17:53

應付賬款 貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤 做這個