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小規模本月稅務局代開1%專票，借:應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。交稅款分錄，借:應交稅費-應交增值稅，營業稅金及附加-城建稅。貸:銀行存款。老師我做的對嗎？
☆唯★一☆
于2020-06-12 08:56 發布 ??1577次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級會計師
2020-06-12 08:57
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小規模本月稅務局代開1%專票，借:應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。交稅款分錄，借:應交稅費-應交增值稅，營業稅金及附加-城建稅。貸:銀行存款。老師我做的對嗎？
答： 你好 不對 借:應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅 繳納稅費 借:應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅 貸銀行存款 。 補計提城建稅：借稅金及附加貸應交稅費-應交城建稅
老師我的賬套直接帶出來的是應交稅金-應交增值稅，不是應交稅費-應交增值稅這個有關系嗎，我看到營業稅金及附加也是主營業務稅金及附加
答： 賬套中“應交稅金-應交增值稅”和“應交稅費-應交增值稅”的科目設置不同，可能會影響稅務核算的準確性和合規性。 “應交稅金-應交增值稅”科目通常用于核算企業當期應交的增值稅金額，包括進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出等明細科目，用于記錄和計算企業的增值稅應納稅額。 而“應交稅費-應交增值稅”科目則是更全面的應交稅費科目，除了核算當期應交的增值稅金額外，還可以記錄和計算其他稅費，如印花稅、土地使用稅、車船使用稅等。 因此，如果賬套中只設置了“應交稅金-應交增值稅”科目，可能會導致稅務核算不夠全面和準確。在處理主營業務稅金及附加時，需要將其歸類到相應的稅費科目中進行核算，以保持賬套的合規性和準確性。 因此，建議根據相關法規和規范要求，將賬套中的“應交稅金-應交增值稅”科目改為“應交稅費-應交增值稅”，并按照科目設置要求進行相應的調整和修正，以確保稅務核算的準確性和合規性。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
利潤表的主營業務收入填的就是開票的總金額嗎？主營業務稅金及附加填的就是開票的稅額嗎？
答： 收入就是你的開票金額。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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☆唯★一☆ 追問
2020-06-12 11:31
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