老師您好 請問一下 為什么本年利潤的科目明細賬的余額 不等于利潤表的凈利潤的本年累計數？ 我仔細找了一下原因 覺得應該是這兩筆分錄的原因 1、（老板分紅的分錄） 借：本年利潤 貸：應付現金股利及利潤 借：應付現金股利及利潤 貸：銀行存款 2、（是我們收到政府補貼的收入） 借：銀行存款 貸：補貼收入 第一筆分錄是手工結轉到本年利潤的，第二筆是月底系統自動結轉的，請問一下這個要怎么調整呢？

mickey 追問

2020-06-11 18:23

問題就是  本年利潤的科目明細賬的余額 不等于利潤表的凈利潤的本年累計數  差的金額就是這兩個分錄的金額  不是因為這兩個分錄的原因嗎

陳詩晗老師 解答

2020-06-11 18:32

你本年利潤下面設了明細科目 ？這科目一般不用明細的。
你這如果設置明細科目，你做賬時，你就是要用明細科目 做賬，而不直接使用總賬科目 做賬的

mickey 追問

2020-06-12 10:58

本年利潤沒有設明細科目呀
但是現在對不上  是不是不能借“本年利潤”啊
那分錄應該怎么做呢
還有 我第二筆分錄為什么也會導致本年利潤的科目明細賬的余額 不等于利潤表的凈利潤的本年累計數？

陳詩晗老師 解答

2020-06-12 11:27

你本年利潤沒有設置明細科目，那么你總賬和明細賬就是一致的，

陳詩晗老師 解答

2020-06-12 11:28

你要考慮分錄事都做錯了，你本月和本年利潤相關分錄怎么做的

mickey 追問

2020-06-12 11:40

和本年利潤相關分錄就是月末結轉收入成本的
借：各項收入類科目
  貸：本年利潤
借：本年利潤
 貸：各種成本費用類科目

請問我的第一個分紅業務怎么修改分錄才是正確的呢

陳詩晗老師 解答

2020-06-12 11:46

你結轉分錄對的，分紅
借，利潤分配
貸，應付利潤

借，應付利潤
貸，銀行存款

mickey 追問

2020-06-12 13:05

那借方的利潤分配掛什么二級科目呢？
借：利潤分配-未分配利潤  還是借：利潤分配-應付現金股利及利潤？
老師你看一下這是我們利潤分配的明細科目 選哪個？
 
老師  我的第二個分錄為什么也會有差異呢 這個補貼收入已經結轉到本年利潤了