社保個人部分是不是不計入管理費用？ 但，應發工資包含社保個人部分，同時應發工資計入管理費用，是不是，可以理解為社保個人部分間接還是計入管理費用了

華華 追問

2020-06-10 10:07

月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）750
    其他應收款--社會保險費（個人部分）280
    貸：銀行存款 1030
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 750
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 750
借：管理費用/銷售費用/制造費用---工資6500
貸：應付職工薪酬-工資           6500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）   6500
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）   280
庫存現金/銀行存款 （實發數）          

華華 追問

2020-06-10 10:08

假設應發6500，代扣280，實發6220 
會計分錄對嗎？

小葉老師 解答

2020-06-10 10:11

分錄沒問題的，同學

華華 追問

2020-06-10 10:12

謝謝老師

小葉老師 解答

2020-06-10 10:14

親愛的同學，不客氣哈