法人不發工資但需要交社保。那么法人的社保全額由公司承擔計入管理費用，那請問法人的社保需要單獨計提嗎？還是照常和其他員工的合并計提？就只是把法人的個人承擔部分劃到單位承擔部分而已？

開朗的摩托 追問

2020-04-07 11:11

公司連法人總共3個人交社保，你看這樣寫對嗎

小云老師 解答

2020-04-07 11:15

是的，這樣做沒有錯。

開朗的摩托 追問

2020-04-07 11:48

好的。對了我想問下，社保是當月申報當月，下月扣款嗎？還是當月申報下月的？

小云老師 解答

2020-04-07 11:49

這個各地不一樣的，

開朗的摩托 追問

2020-04-07 12:28

因為疫情期間，我2月份社保申報時是正常數額的，但是3月扣款只扣了1634.64元。然后3月申報時顯示的金額就是1634.64元，扣款時也是1634.64元。那我想問下2.3月份的社保申報和繳納的分錄咋做，差額部分怎么處理？

小云老師 解答

2020-04-07 12:33

差額反分錄沖銷就行了

開朗的摩托 追問

2020-04-07 15:27

那2月份的具體應該怎么做吖？還請詳細一點告訴一下，

小云老師 解答

2020-04-07 15:28

借：銀行存款  貸：管理費用等

開朗的摩托 追問

2020-04-07 15:31

怎么是銀行存款增加呢？實際稅務局扣款的時候就是1634.64，只是2月申報的時候多計提申報了而已

小云老師 解答

2020-04-07 15:32

借：應付職工薪酬  貸：管理費用等

開朗的摩托 追問

2020-04-07 15:36

那老師我再問一下，內賬會計是不是除了不報稅，其他做賬流程一切正常啊

小云老師 解答

2020-04-07 15:37

是的，做賬流程是一樣的

開朗的摩托 追問

2020-04-07 15:39

好的，我公司今天4月收到3月的一張維修卷簾門的發票，但是款項還沒付，這時候應該先掛應付賬款做賬，還是等付款當天再入帳？

小云老師 解答

2020-04-07 15:40

不同的問題麻煩另開一個提問了，謝謝