我公司于前年虧損100萬，去年賺了10萬，彌補虧損10萬，沒有交所得稅，今年第一季度就盈利了95萬，彌補前年還有90萬，也就是第一季度計提50000*0.25=7500的所得稅，我借：所得稅貸：應交稅金7500，在我申報時發現了可以減免3000塊，那么我在第二個月做了借：應交稅金貸所得稅3000，那這個3000是不是還要做一個營業外收入呢，憑證怎么做呢

我公司于前年虧損100萬，去年賺了10萬，彌補虧損10萬，沒有交所得稅，今年第一季度就盈利了95萬，彌補前年還有90萬，也就是第一季度計提50000*0.25=7500的所得稅，我借：所得稅貸：應交稅金7500，在我申報時發現了可以減免3000塊，那么我在第二個月做了借：應交稅金貸所得稅3000，那這個3000是不是還要做一個營業外收入呢，憑證怎么做呢

答： 借；應交稅費-所得稅 貸；所得稅費用 3000

我司申報企業所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅；2、下個月申報后， 借：應交稅費-應交所得稅，貸：營業外收入；3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當期+前期享受減免），貸：應交稅費-應交所得稅；疑問：那前期享受減免計入營業外收入科目金額直接轉入本年利潤了，所以營業外收入科目計的減免稅不用做任何調整是嗎

答： 你前期小微企業的減免， 你應該直接按減免后的金額計提所得稅費用，不需要確認營業外收入的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

" 我司申報企業所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅；2、下個月申報后， 借：應交稅費-應交所得稅，貸：營業外收入；3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當期+前期享受減免），貸：應交稅費-應交所得稅；疑問：那前期享受減免計入營業外收入科目金額直接轉入本年利潤了，所以營業外收入科目計的減免稅不用做任何調整是嗎"

答： 是的，你就是按照第二步申報，減免稅金直接計入本年利潤，不用做任何調整。