我們公司是用了待轉銷項稅這個科目的，上半年一直在用，但是從這個月不再啟用待轉，直接為銷項稅額！待轉銷項這個科目上有余額，也就是說尾款沒有收回還轉不了，問題來了，這個月生成憑證，直接就是銷項稅，那我再將待轉銷項稅的轉到銷項稅里面，不就重復了嗎？

婀娜多姿 追問

2020-06-05 22:23

以前的代轉銷項稅是因為賬期也就是你說的分期確定收入形成的！
現在這個月突然的不使用代轉銷項稅額直接用銷項稅，那我在轉的時候我就感覺重復了呀！

婀娜多姿 追問

2020-06-05 22:25

以前是通過借:待轉銷項稅  貸:銷項稅額，這樣轉出來！但這個月是直接通過，銷項稅生成憑證！我的問題是我的代轉銷項稅里面有余額，我在這一兩個月還是要，按照收回的款項去轉出來，但現在同時又有銷項稅額，這樣不就重復啦！

文老師 解答

2020-06-05 22:30

是的，您還是需要把待轉銷項稅額轉平的，有個過度階段的

婀娜多姿 追問

2020-06-05 22:35

關鍵是我們是系統生成，已經把科目改成了銷項稅，直接就通過銷項稅額形成憑證！  在5月份也有一些收回的款項和已開增值稅的，這樣就與銷項稅額重復了，我覺得在這個處理上是不是有點不對頭！

文老師 解答

2020-06-05 22:36

那或者就需要把以前確認的待抵扣紅沖了

文老師 解答

2020-06-05 22:37

不好意思，筆誤了，那或者就需要把以前確認的待轉銷項紅沖了

文老師 解答

2020-06-05 22:37

不好意思，筆誤了，那或者就需要把以前確認的待轉銷項紅沖了

婀娜多姿 追問

2020-06-05 22:39

我現在處理的話是
借待轉銷項稅
 貸銷項稅額
系統自動生成的
借應收賬款
貸主營業務收入
貸銷項稅

第二個分錄里有部分是第一個分錄的會額

但這兩個都在貸方，如果相加的話不就重復了嗎？

文老師 解答

2020-06-05 22:44

你的意思是原來的待轉銷項直接改了是嗎

婀娜多姿 追問

2020-06-05 22:47

高層不讓用這個科目待轉！
但我這邊不知道如何銜接呢？

文老師 解答

2020-06-05 22:48

直接改了的話，那就是實際已經轉到銷項稅額了

婀娜多姿 追問

2020-06-05 22:50

待轉有余額要按回款待轉到銷項稅！
本月生成憑證直接是銷項稅額！這兩處的銷項稅額有重復的金額！

文老師 解答

2020-06-06 09:45

也就是轉了一遍，再又做了一遍嗎