我想問一下，我們這個月發工資忘記扣除員工的個稅了，之后員工又將應扣的個稅退回到了公司賬戶里，然后從計提工資到發放工資再到退回應扣個稅的分錄怎么寫呢

霸氣的超短裙 追問

2020-06-04 14:57

還有保險，和公積金呢我以前都是記：借：管理費用，貸應付職工薪酬；借：應付職工薪酬 ，貸：其他應收款—個人社保—個人公積金，應交稅金—應交個人所得稅，銀行存款

立紅老師 解答

2020-06-04 15:10

你好，公司社保，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬——工資 
發放工資，
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應付款 ——社保（個人）
借：其他應付款 ——公積金（個人） 
貸：銀行存款

霸氣的超短裙 追問

2020-06-04 15:30

你好，業務報銷，款打重了，退回來一筆，怎么記賬

立紅老師 解答

2020-06-04 15:33

你好
做您打款時的負數分錄就可以。

霸氣的超短裙 追問

2020-06-04 15:37

老師怎么做呢

霸氣的超短裙 追問

2020-06-04 15:37

會計分錄

立紅老師 解答

2020-06-04 15:47

你好，您打款時的分錄是如何做的？

霸氣的超短裙 追問

2020-06-05 10:14

我之前沒做現在這樣做對不對呢

立紅老師 解答

2020-06-05 10:32

你好，
現在是多打了一次，分錄
借，營業費用  負數
借，銀行存款  正數
就可以

霸氣的超短裙 追問

2020-06-05 10:35

老師，業務發生的時候我沒有做賬務處理我現在是按照我寫的還是你說的這個呢

立紅老師 解答

2020-06-05 10:43

你好。業務報銷，款打重了，退回來一筆，怎么記賬——這筆業務發生時您沒有記賬，是么
如果沒有記賬，只做一筆
借，營業費用
貸，銀行存款
就可以