老師，您好！我想問一下：前期已支付過的年租金本月開始想按月分攤，該怎么做賬？

Elian 追問

2020-06-04 10:22

是2019年做的已支付的年租金，當時做的分錄：借：管理費用－租金     貸：現金

meizi老師 解答

2020-06-04 10:27

你好   這樣的話 你都要走以前年度損益調整來做的。 你們租期是多久到多久的

Elian 追問

2020-06-04 10:28

5月中旬到5月中旬，另我這只是給老師看的，也需要用這么特殊的科目來調嗎？

meizi老師 解答

2020-06-04 10:33

你好  嗯是的  你19年全部計入了管理費用 就要調整的話 就要做以前年度損益調整來做的

Elian 追問

2020-06-04 10:34

老師，我只想調一下這個本該本月承擔的租金在前期已做的科目里調回來，前期賬：借：管理費用－租金    貸：現金應該調為怎樣的？

Elian 追問

2020-06-04 10:39

正確的科目應是兩筆：①先調整紅沖   借：以前年度損益調整    貸：管理費用－租金      ②做正確的分錄   借：管理費用－租金    貸：？

meizi老師 解答

2020-06-04 10:43

你好  那你做   借管理費用-租賃費 貸以前年度損益調整  借以前年度損益調整貸未分配利潤 。  意思就是沖去年管理費用  到2020年來做租賃費

Elian 追問

2020-06-04 10:48

感覺您說的倒了吧？應該先沖利潤，再重新做分錄的吧？

meizi老師 解答

2020-06-04 10:49

你好  我是直接沖你的以前年度損益調整    去沖的 是年初的未分配利潤

Elian 追問

2020-06-04 10:53

沒有明白您說的意思，我覺得應該是這樣做的  借：以前年度損益調整   貸：未分配利潤   借：管理費用－租金   貸：以前年度損益調整

meizi老師 解答

2020-06-04 10:56

你好 分錄是一樣的。 你跟我上面做的是一樣的 。   你沖的時候是一起做這兩個憑證的。    你的意思是要先沖年初利潤 在做 。 都是一樣的。 不影響

Elian 追問

2020-06-04 10:58

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-06-04 11:01

沒事的  希望能幫到你