折價發行的債券，為什么期限越長，價值越低？

為什么說期限越長，溢價債券價值越高？請舉例說明一下

答： 尊敬的學員，您好： 溢價發行的債券，票面利率高于市場利率，期限越長，獲得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市場利率計算的利息高），所以，債券價值越高。 這里通過舉例說明一下期限（到期時間）對債券價值的影響： 發行票面價值1000元，票面利率10%的債券，市場利率8%。票面利率大于市場利率，該債券為溢價債券。 ①5年期：債券價值=1000×（P/F，8%，5）%2B1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806%2B100×3.9927=1079.87 ②10年期：債券價值=1000×（P/F，8%，10）%2B1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632%2B100×6.7101=1134.21 通過以上計算可知，到期時間越長，溢價發行債券的價值越大。

折價發行的債券，為什么期限越長，價值越低？

答： 折價發行的債券，說明必要收益率大于名義利率，付息頻率加快，則有效年必要收益率增長幅度大于有效年票面利率，兩者的差額更大了，相當于必要收益率相對上升了，所以債券價值更低。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

債券面值1000元，票面利率為0，必要報酬率0.06，債券發行價格為750元，期限五年，到期按面值還本。計算債券價值，計算債券的到期收益率

答： 您好，債券價值 1000*（P/F,6%,5)考試會給出系數求值 到期收益率 1000*（P/F,I,5)=750 考試會給出系數，用插值法求I