2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已攤銷，但2020年匯繳前未收到發票，2020年6月收到發票。2019年匯繳如何調整？如何會計處理？2020年6月如何會計處理？如何追溯調整企業所得稅？

無語的小蝦米 追問

2020-05-25 21:42

老師，這個問題時回答完了嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 21:43

你現在分錄不用處理，
你只是調表不調賬，直接報表做調增就可以了。
然后企業所得稅增加
借所得稅費用
貸應交稅費 所得稅

無語的小蝦米 追問

2020-05-25 21:49

2020.6開票不用做會計處理？不用匯繳處理？

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 21:51

不用，你這開票只是附件處理，
你這之前在會計上已經做過處理了，你現在只是稅法上沒票不可扣除，調表不調賬的

無語的小蝦米 追問

2020-05-25 22:31

謝謝老師！

無語的小蝦米 追問

2020-05-25 22:37

2020年6月收到發票后是需要更改2019匯算清繳的吧？

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 22:37

不用去更改，你在二零年匯算的時候，做條件就是了。

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 22:37

不用去更改，你在二零年匯算的時候，做調減就是了。

無語的小蝦米 追問

2020-05-26 16:52

好的，謝謝老師！

陳詩晗老師 解答

2020-05-26 16:56

不客氣，祝你工作愉快