老師，匯算清繳前發現去年的業務招待費入錯科目了，本來是業務招待費但是入成福利費了。要調整上年度會計科目嗎？具體會計分錄是怎么樣的？還有填報匯算清繳時可以直接調整嗎？

Short of youth 追問

2020-05-25 09:48

改的分錄做在這個月可以嗎2020年5月

路老師 解答

2020-05-25 09:48

最好是做在19年12月份。

Short of youth 追問

2020-05-25 09:52

老師去年的賬已經結了，報表都已經交了。1到12月份財務報表已經交了。怎么改？

路老師 解答

2020-05-25 09:56

報表其實不影響，都是在管理費用下級。賬是可以改的，就是麻煩了一些，但是改了以后如果查賬之類的就不會忘了，如果你確實嫌麻煩，就匯算清繳時調整。

Short of youth 追問

2020-05-25 10:05

嗯，老師，如果在匯算清繳時調整，就直接在匯算清繳的報表里面改數據，不用在做分錄了對嗎

路老師 解答

2020-05-25 10:07

嗯，但是會有風險，會跟賬上不一致