報企業所得稅匯算中資產折舊和攤銷明細表中，我想問老師，本年折舊、攤銷。1、是本年折舊+本年攤銷的數字嗎？2、表格會提示累計折舊攤銷額不能大于資產原值，可是會大于？是我哪里理解錯誤了嗎？

LJJ 追問

2020-05-20 14:31

所以長期待攤的數據我不用管是嗎？我們公司只有裝修費是待攤

路老師 解答

2020-05-20 14:36

在資產折舊的攤銷明細表中，填前面固定資產對應的折舊就好

LJJ 追問

2020-05-20 14:49

好的，謝謝

路老師 解答

2020-05-20 14:50

不用謝，祝工作順利

LJJ 追問

2020-05-20 15:02

資產計稅和稅收折舊，是填本年折舊的數據嗎？我們是在允許稅收扣除

LJJ 追問

2020-05-20 15:06

路老師 解答

2020-05-20 15:06

資產計稅基礎一般等于資產原值，稅收折舊一般等于第2列，第8列一般等于第3列

LJJ 追問

2020-05-20 15:07

好的，謝謝您

路老師 解答

2020-05-20 15:10

不用謝，有問題隨時來問

LJJ 追問

2020-05-20 15:59

我們有個營業外支出是，滯納罰金，只有1.61。然后我填所得稅報表時，填在了非貨幣性資產交換損失，提交報表時讓我還要填另一個報表，請問是這樣嗎

LJJ 追問

2020-05-20 16:14

這個問題我解決了，沒看到有個罰金支出。我在填職工薪薪酬明細表時，賬載金額是不是應付職工薪酬計提的部分，而實際發生額是我應付職工薪酬的借方。我想問稅收金額是哪個？我的賬載＞實際發生額，等于要納稅調整？

路老師 解答

2020-05-20 16:15

填在納稅調整項目明細表的第19行，不是非貨幣性資產交換損失

LJJ 追問

2020-05-20 16:21

還有納稅調整明細表中的資產類調整項目，賬載金額和稅收金額我都有填寫本年折舊的金額，但是審核不通過。給的邏輯等式對應也是那個金額，但就是沒法通過

路老師 解答

2020-05-20 16:24

如果工資按時發放，賬載等于實際等于稅收

路老師 解答

2020-05-20 16:24

你把折舊這張表拍一下

LJJ 追問

2020-05-20 16:27

LJJ 追問

2020-05-20 16:27

工資是下月五號發

LJJ 追問

2020-05-20 16:28

路老師 解答

2020-05-20 16:33

折舊表填的是對的，工資只要在匯算清繳前發就可以，實際金額、賬載金額、稅收金額三者一樣就好

LJJ 追問

2020-05-20 16:39

LJJ 追問

2020-05-20 16:39

老師幫忙看下風險提示這樣說，我需要修改嗎

路老師 解答

2020-05-20 16:45

A105000，A105080這二張表要改一下

LJJ 追問

2020-05-20 16:48

罰金要納稅調增，我已調整了

路老師 解答

2020-05-20 16:49

你調整了，有沒有保存一下表，再回到主表，主表取數保存？