跨年暫估成本，次年收到發票比暫估低，賬務怎么處理？申報表需要調增，怎么填寫？謝謝

陽光的皮帶 追問

2020-05-20 00:53

你好，那以前的暫估呢？要紅沖掉嗎？我做暫估時，借主營業務成本，貸應付賬款（暫估），收到票時，紅沖了以前的暫估，然后然后做借主營業務成本（發票金額），貸應付賬款（暫估），那差額怎么做分錄？謝謝！你的意思是我不用紅沖以前的，直接做借應付賬款（暫估），貸以前年度損益調整，然后按發票金額做，后面再把以前年度損益調整借掉，貸到利潤分配—未分配利潤嗎？這樣對嗎謝謝

小云老師 解答

2020-05-20 02:10

我第一個分錄就是在沖你的暫估呀

小云老師 解答

2020-05-20 02:11

差額不用做什么分錄，就是沖銷之前的再按發票做即可

陽光的皮帶 追問

2020-05-20 02:24

那以前年度損益調整的余額怎么處理呢？

陽光的皮帶 追問

2020-05-20 02:25

那與申報表填報不一致呢

小云老師 解答

2020-05-20 04:25

轉入未分配利潤。

小云老師 解答

2020-05-20 04:25

申報表按調整后的金額填