老師，2019年年報做完了，但應交稅費是-4000多，系統提示要辦理退稅或者抵稅，身邊老會計說這樣做風險很大會引起稅務查賬，讓把報表調平，請問要怎么做呢

香水百合 追問

2020-05-19 22:41

老師，比如我要退的是4000元稅，推出來應該調增80000元，這8萬全部在扣除類其他里面，剛好調平就行了嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-20 06:46

最好多調一點點 交個十幾塊錢

香水百合 追問

2020-05-20 07:37

老師，如果我調出來需要繳納20元的稅款，請問我需要調整19年的賬和資產負債表利潤表嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-20 07:52

不需要調整19年的賬和資產負債表利潤表

香水百合 追問

2020-05-20 07:54

那年報的財務報表也不用修改嗎？年報的財務報表怎么填

bamboo老師 解答

2020-05-20 07:56

年報的財務報表也不用修改
年報的財務報表填12月份的報表就好了

香水百合 追問

2020-05-20 07:59

哦！那我就明白了，身邊有個會計說要反結賬19年的，還要沖銷憑證更改財務報表把我弄暈了

香水百合 追問

2020-05-20 08:00

老師，最后一個問題，補繳納的20元如何做會計分錄，是在扣款成功后的當月做嗎？具體幫忙寫一下分錄，麻煩了

bamboo老師 解答

2020-05-20 08:15

金額不大 
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款

香水百合 追問

2020-05-20 08:34

老師如果金額大是不是要這樣處理   借：以前年度損益調整  貸:應交稅費企業所得稅         借:應交稅費企業所得稅     貸：銀行存款        借:利潤分配未分配利潤    貸：以前年度損益調整

bamboo老師 解答

2020-05-20 08:34

是的 金額大的話就這樣寫分錄