房開業土地出讓金抵扣銷項稅的問題，增值稅表一上，第12列服務不動產和無形資產扣除金額，這個是填含稅還是不含稅的

???????? 追問

2020-05-19 11:44

我家土地出讓金，表三的數也都是填含稅的嗎，我取得土地扣除項目的時候，把全額填在第三列本期發生額，第四列本期應扣除金額是系統生成的，本期我需要抵扣多少填到第五列本期實際抵扣那里，然后會有個期末余額，期末余額就是下個月的期初余額，下個月再抵扣還是填到第五列，然后出來個期末余額對吧

蔣飛老師 解答

2020-05-19 11:59

是的，你的理解很對

???????? 追問

2020-05-19 12:00

那第一列的數是哪來的呢 有什么勾稽關系嗎

蔣飛老師 解答

2020-05-19 12:04

反映的是本期金額。

???????? 追問

2020-05-19 13:39

第一列本期服務 不動產和無形資產價稅合計額  我家這個數每個月怎么老是變呢

蔣飛老師 解答

2020-05-19 14:11

第1列“本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）”：營業稅改征增值稅的應稅服務屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額

???????? 追問

2020-05-19 14:13

我家是土地出讓金的銷項稅抵扣 我可以每個月填點本期發生額 然后本期實際抵扣也填這個數嗎       不是非要一下把所有土地金額填到本期發生額里吧

蔣飛老師 解答

2020-05-19 14:18

最好按實際發生金額填寫。

???????? 追問

2020-05-20 06:02

我實際發生額和實際抵扣每個月填的都是一個數，就是我每個月抵扣多少就填多少，實際發生其實是早就發生了的，一筆發生的，但是我是每個月都填點

蔣飛老師 解答

2020-05-20 06:37

實務中，是可以的