老師，您好！請問公司去年買的軟件3000元，計入了固定資產3000元，沒折舊也沒攤銷。現在做匯算清繳，是不是要填A 105080資產折舊攤銷及納稅調整表？要怎么填數據？

郭老師 解答

2020-05-18 16:32

軟件的，一般做無形資產，或者是管理費用。

Abacus 追問

2020-05-18 16:56

嗯，知道。但這是之前的會計做的，現在能改嗎？

郭老師 解答

2020-05-18 16:57

你好，可以修改的，你在今年修改就行。

Abacus 追問

2020-05-18 16:58

現在要年度匯算清繳了，去年的數據應該改不了吧？

郭老師 解答

2020-05-18 17:01

以前年度損益調整，做到今年可以的。

Abacus 追問

2020-05-18 17:02

現在要年度匯算清繳了，去年的數據應該改不了吧？

郭老師 解答

2020-05-18 17:04

你想要修改，可以去修改的，如果不想要修改，可以在用以前年度損益調整做到今年。

Abacus 追問

2020-05-18 17:05

今年先沖之前的賬，然后再改成管理費用。那2019年的匯算清繳就不需要填資產折舊攤銷納稅調整這張表了吧！

郭老師 解答

2020-05-18 17:07

你好，可以的
是的

Abacus 追問

2020-05-18 17:17

請問如何做以前年度損益調整？

Abacus 追問

2020-05-18 17:18

之前會計在2019年10月入賬為：借：固定資產3000  貸：現金3000

郭老師 解答

2020-05-18 17:19

借以前年度損益調整，貸固定資產。
借利潤分配貸以前年度損益調整。

Abacus 追問

2020-05-18 17:30

老師，我們用的是2013小企業會計準則，沒有以前年度損益調整的科目

郭老師 解答

2020-05-18 17:32

借利潤分配貸固定資產。

Abacus 追問

2020-05-18 17:40

我可以添加科目：以前年度損益調整嗎

Abacus 追問

2020-05-18 17:41

是不是用小企業會計準則就不能用以前損益調整這個科目

Abacus 追問

2020-05-18 17:41

只有選擇了企業會計制度才可以用以前年度損益調整呢？

郭老師 解答

2020-05-18 17:44

你好不可以添加的。