年度匯算清繳，沒有收入沒有支出，只有一筆財務費用（銀行卡公戶短信費75，利息收入0.04），12月購入廠房固定資產335萬，再沒有其他費用和稅收，怎么做匯算清

菊花 追問

2020-05-18 15:28

沒懂您的意思，匯算清繳應該是19年1—12月的數據吧？

喬剛老師 解答

2020-05-18 15:29

是的，就按你1-12月的賬載數據申報，沒有收入支出那就一般企業收入支出明細表不用填，又財務費用期間費用表需要填。有固定資產，固定資產折舊攤銷表需要填，其他的也同理。

菊花 追問

2020-05-18 15:33

這個是購入房產交的稅需要填嗎

喬剛老師 解答

2020-05-18 15:53

你好，印花稅填入主表稅金及附加，契稅計入固定資產入賬原值

菊花 追問

2020-05-18 15:59

購買房產的開票無稅金額是335. 05萬元，老師意思把契稅10.05萬也加進去，匯算清繳時在固定資產原值是345.1萬元對不對

喬剛老師 解答

2020-05-18 16:00

是的，契稅是要計入固定資產的入賬原值的。

菊花 追問

2020-05-18 16:04

謝謝老師，那老師沒有收入沒有支出，只有這比購入房產的支出，并且開具了增值稅專用發票，匯算清繳時填增值稅進項稅額嗎

喬剛老師 解答

2020-05-18 16:07

你好，匯算清繳和進項稅額沒有關系的，你這種12月購入當年沒有提折舊的，你在資產折舊攤銷表中把固定資產原值填列即可，賬載折舊和稅收折舊都是0.

菊花 追問

2020-05-18 16:12

12月開的發票，4月8日交的尾款，已哪個為準算購入房產時間，還是已簽訂合同日算

喬剛老師 解答

2020-05-18 16:14

你好，建議你按發票開具的時間入賬。

菊花 追問

2020-05-18 16:28

這里的4.5.6.7.8匯算清繳往哪填老師

菊花 追問

2020-05-18 16:30

喬剛老師 解答

2020-05-18 16:39

你好，印章費計入辦公費，依次類推，你根據自己的判斷看他屬于什么性質的費用，這個我沒法幫你判斷，銀行手續費這一塊填到財務費用。