所得稅年報資產總額怎么填

逸茗韻 追問

2020-05-15 11:16

是不是年末減年初/4

鄒老師 解答

2020-05-15 11:20

你好，不是年末減年初/4
資產總額=4個季度的資產總額平均數之和/4
季度平均數=（季度期初資產總額+季度期末資產總額）/2
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

逸茗韻 追問

2020-05-15 13:41

我11月份成立的，資產總額是89，季度平均數是44.5，資產總額是不是=44.5+0+0+0/4

鄒老師 解答

2020-05-15 13:48

你好，這種情況，年度資產總額=44.5/4

逸茗韻 追問

2020-05-15 13:53

風險提示：.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“103資產總額”為：【11.13】萬元，季度預繳申報表中填報的資產總額的季度平均值為：【44.51】萬元，請核實。

鄒老師 解答

2020-05-15 13:54

你好，季度的時候是填寫季度期初，期末資產總額
匯算清繳是資產總額=4個季度的資產總額平均數之和/4
季度平均數=（季度期初資產總額+季度期末資產總額）/2
有差異也是正常的，可以忽略這個提示