老師們:您們好! 付給運輸公司的運費里需要從工資里扣某員工的費用，這個賬務處理怎么做。謝謝!

廣東 追問

2020-05-12 11:20

運費科目結轉本年利潤是不是扣除這部分員工自費的，因支付運費時要先墊付員工自費部分。

小云老師 解答

2020-05-12 11:23

是的，扣除這部分員工自費的

廣東 追問

2020-05-12 11:24

這個會計分錄是什么?

小云老師 解答

2020-05-12 11:27

借：本年利潤 貸：相關費用

廣東 追問

2020-05-12 11:31

貸方是其他應付款，但被借：應付職工薪酬 貸：其他應收款，這個分錄用了

小云老師 解答

2020-05-12 11:32

員工這部分就不需要結轉呀

廣東 追問

2020-05-12 11:37

能不能全面一點，從借:應付款運費 貸:銀行存款 開始

小云老師 解答

2020-05-12 11:38

那你先把業務說全面具體一點吧

廣東 追問

2020-05-12 11:41

好，公司付運費100元給運費公司，這100元里面需從工資里扣某員工10元。整個的賬務處理。

廣東 追問

2020-05-12 11:44

我們是先計提

小云老師 解答

2020-05-12 11:44

借：費用90  貸：應付90
借：其他應收款10 應付賬款90 貸：銀行存款100
借：應付職工薪酬10 貸：其他應收款10

廣東 追問

2020-05-12 11:46

謝謝!

小云老師 解答

2020-05-12 11:53

不客氣，祝你工作順利

廣東 追問

2020-05-12 11:55

如果計提了100，怎么調

廣東 追問

2020-05-12 12:01

計提的時候要不要做其他應收款10元，還是到付款的時候再做這個分錄?

小云老師 解答

2020-05-12 12:01

借：應付10  貸：相關費用10

廣東 追問

2020-05-12 12:22

計提借:費用90，借其他代收10貸:應付100;下個月付款是借:銀行存款100，貸:應付100。發工資時借:應付職工薪酬 10，貸:其他應收10。

小云老師 解答

2020-05-12 12:25

是的，這個分錄就是前面我寫的呀