老師，去年培訓費入賬20萬，沒有開發票。今年開具發票15萬，已收到發票。請問賬怎么做？發票放哪里？

佟老師 解答

2020-05-12 08:41

借預付賬款
貸銀行存款
借管理費用職工教育經費
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸預付賬款

佟老師 解答

2020-05-12 08:55

你不是今年拿到發票，就做今年發票處理即可

佟老師 解答

2020-05-12 08:58

去年入賬了，怎么處理分錄

佟老師 解答

2020-05-12 09:01

那你直接把發票貼到后面即可

佟老師 解答

2020-05-12 09:04

今年不用做賬務處理的

佟老師 解答

2020-05-12 09:08

實際是15萬，但你暫估20萬？

佟老師 解答

2020-05-12 09:12

借應付賬款
貸：以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸：利潤分配

佟老師 解答

2020-05-12 09:19

應付賬款填寫差額部分

阿毛???? 追問

2020-05-12 08:21

支付培訓費，收到發票

阿毛???? 追問

2020-05-12 08:52

老師，差額，跟以前年度損益，有關系嗎？

阿毛???? 追問

2020-05-12 08:57

去年已經入賬了

阿毛???? 追問

2020-05-12 08:58

這么多的費用，要所得稅前扣除的啊

阿毛???? 追問

2020-05-12 09:00

借管理費用，培訓費。貸，應付賬款

阿毛???? 追問

2020-05-12 09:02

老師，貼在去年的憑證后面。那今年賬怎么做呢

阿毛???? 追問

2020-05-12 09:06

老師，中間差額5萬，不在以前年度損益調整嗎？

阿毛???? 追問

2020-05-12 09:06

去年費用多進了5萬，不調整，賬與發票不符啊

阿毛???? 追問

2020-05-12 09:11

老師，是這個意思。入賬了20萬，發票開了15萬。

阿毛???? 追問

2020-05-12 09:13

應付賬款，金額填差額嗎？