老師，我們是建筑企業，2020年之前沒有做賬，現在才開始做賬，老會計讓這樣做賬，比如2019年完成100萬的工程，2019年給了30萬，2020年給了20萬，借，工程施工2019年30萬除以1.09*4%，貸，應交稅費～應交增值稅～質押稅金。借，工程施工2020年的20萬*85%，貸，以前年度損益調整。確認收入是，又分開沒開發票。他為啥要出現質押稅金，以前的銷項稅票都已經開過了

等等 追問

2020-05-09 15:18

我當時開票的時候不是交過稅了嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 15:18

你好，同學。
你應該是沒全完才會有的，如果開完就不存在了

等等 追問

2020-05-09 15:26

算質押稅金會加大成本，出現成本比最后一次收到的錢大，咋辦

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 15:30

你后面收票時減少成本就是了。
不會影響你收付款金額。

等等 追問

2020-05-09 15:32

成本大也不管他是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 15:40

你這只是暫時在增加成本，發票來后，還是會減少成本，這不影響

等等 追問

2020-05-09 15:45

啥發票

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 15:49

說了半天 ，增值稅發票，同學。你的進項發票。

等等 追問

2020-05-09 15:52

工程都已經竣工很長時間了，不會有進項稅發票了，老師

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 15:58

你之所以竣工，你還一直有這往來掛著，是你沒收足發票。明白沒
如果你收足這個就平了，就不會有余額了

等等 追問

2020-05-09 15:59

謝謝，老師，我好像明白點了

陳詩晗老師 解答

2020-05-09 16:02

就是這個道理 ，你再理一下思路