老師，8月份的賬是上任會計做的，他社保、工資等都沒有計提。9月份我看到銀行有直接扣這三個款的，那9月份的賬，比如被扣除8月份的社保費，我就直接：借：管理費用-社保費 貸：銀行存款了。可以嗎？

安安嘛嘛 追問

2015-10-09 09:20

他8月份工資、社保、個稅這些都沒計提。我現在9月1日的賬就是：借：管理費用  貸：應付職工薪酬 -工資、社保、個稅。然后9月5日銀行被扣款的時候：借：應付職工薪酬-工資、社保、個稅   貸：銀行存款 。是這樣嗎？老師

安安嘛嘛 追問

2015-10-09 09:30

老師，那跟我直接借：管理費用-工資、社保、個稅   貸：銀行存款，不是一樣的嗎？

羅老師 解答

2015-10-09 08:44

不可以，需要在9月補計提費用和負債（應付職工薪酬）

羅老師 解答

2015-10-09 09:11

和其他一樣的  借 管理費用（或銷售費用等） 貸 應付職工薪酬-社保

羅老師 解答

2015-10-09 09:27

是的，就是這樣

羅老師 解答

2015-10-09 09:37

公執法發放通過應付職工薪酬，在匯算清繳的時候才知道哪些發了哪些沒有發，管理起來更清晰。