請問一下我是國際貨運代理進口行業，客戶私賬轉錢到我司私賬，然后他私賬轉到公賬，再從公賬付款給他客戶，實際上我們是沒有發生進口業務的，都是客戶過我們的賬而已，現在疫情期間，關稅那邊會退幾百萬稅回到我們公司賬，那我現在能不能原路返回給客戶的公賬就行了，稅務局會不會查呢

陳紅超 追問

2020-05-07 15:05

那關稅退回不用去稅務局處理什么事項了的吧，

樸老師 解答

2020-05-07 15:14

嗯，這個是不用的哦

陳紅超 追問

2020-05-07 16:11

關鍵是客戶是用私賬轉我們私賬，我司再從私賬轉到公賬的，然后現在關稅又用我們公司賬戶轉回他們的公司賬戶就不是原路返回了

樸老師 解答

2020-05-07 16:17

你原路返回吧，不然就作委托收款

陳紅超 追問

2020-05-07 17:12

你的意思是說我們要從公賬轉到我司私賬，再從我司私賬轉到客戶私賬嗎

樸老師 解答

2020-05-07 17:20

嗯，不是原路返回就做委托收款

陳紅超 追問

2020-05-07 17:28

委托收款要怎么做

樸老師 解答

2020-05-07 17:28

就是簽一個委托收款協議

陳紅超 追問

2020-05-07 17:34

就跟我們客戶簽一個委托收款協議是嗎？這個關稅原本就是客戶的，那還得返回去給他

樸老師 解答

2020-05-07 17:41

嗯，是的，客戶委托你們收

陳紅超 追問

2020-05-07 18:00

關于關稅的分錄要怎樣做呢？還有就是關稅退回來 又要怎樣做呢

樸老師 解答

2020-05-07 18:03

退回來借銀行貸其他應付款
給客戶
借其他應付款貸銀行

陳紅超 追問

2020-05-07 18:05

不是應該是借銀行貸營業外收入嗎

樸老師 解答

2020-05-07 18:06

你們不給客戶了嗎

陳紅超 追問

2020-05-07 18:42

是要給回，但是我們公司走賬不太正規，怕被查，我之前做賬的時候是做了：
A、借：庫存商品                  
       應交增值稅-進項稅
       應交稅費-關稅
       貸：應付賬款
B、借：庫存商品
      貸：應交稅費——關稅
C、借：主營業務成本
      貸：庫存商品
不知道關稅退回的時候要不要沖成本

樸老師 解答

2020-05-07 18:45

之前計入成本了現在就沖減成本