老師，我們是建筑企業，2020年之前沒有做賬，現在才開始做賬，我們的老會計讓我這樣做賬，借，工程施工，貸，以前年度損益調整。借，工程施工，貸 應交稅費-應交增值稅-質押稅金。收到錢是一樣的確認收入結轉成本，他這樣做合適不合適，為啥這樣子

等等 追問

2020-05-06 09:05

啥意思，老師說清楚點

陳詩晗老師 解答

2020-05-06 09:08

就是你這工程施工補錄，你不應該是貸以前年度損益調整，應該是貸 應付賬款
以前損益調整是調整之前的損益 類科目

等等 追問

2020-05-06 09:10

可這些錢我們以前都已經付過了，別人現在給我們工程款，我們不得調賬嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-06 09:34

你之前付過？你的意思之前支付了沒入賬？
那他這調整分錄是不的

等等 追問

2020-05-06 09:35

對呀，以前的錢都付了，現在別人給我們工程款，我們想確認收入結轉成本

陳詩晗老師 解答

2020-05-06 09:38

那你直接是上面分錄調理是沒問題的

等等 追問

2020-05-06 09:40

為啥要有質押稅金，他是干嘛用的

陳詩晗老師 解答

2020-05-06 09:41

人家扣除的稅金部分。你可能沒開票扣下的

等等 追問

2020-05-06 09:43

質押稅金，在資產負債表中能提現出來嗎，把質押稅金換成遞延所得稅負債行不

陳詩晗老師 解答

2020-05-06 09:45

體現，你這不屬于遞延所得稅，遞延所得稅是指你企業所得稅差異。

等等 追問

2020-05-06 09:46

這部分錢還用給嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-06 09:50

你開了票了就要給的，就沒開票抵扣不了增值稅，扣了錢

等等 追問

2020-05-06 09:54

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-05-06 09:55

不客氣，祝你工作愉快。