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文老師

職稱： 中級職稱

2020-04-27 12:54

您好，您是補的以前年度的所得稅是嗎，滯納金計入營業外支出的

憧柒 追問

2020-04-27 12:56

嗯對  19年補交的是17年和18年產生的企業所得稅  分錄具體怎么寫呢

憧柒 追問

2020-04-27 12:57

摘要就寫補交稅款嗎

憧柒 追問

2020-04-27 12:57

要是罰款的話  怎么寫  也入營業外支出嗎

文老師 解答

2020-04-27 13:06

是的，罰款也是營業外支出，補交所得稅的是借以前年度損益調整貸銀行存款，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整

憧柒 追問

2020-04-27 13:09

就是他之前沒有建下賬的話  這個補交的也是這樣寫嗎  摘要就直接寫補交以前年度稅款可以吧

憧柒 追問

2020-04-27 13:10

二級明細也這樣寫嗎

憧柒 追問

2020-04-27 13:10

用不用寫二級明細啥的

文老師 解答

2020-04-27 13:12

以前年度損益調整用二級科目

憧柒 追問

2020-04-27 13:16

老師  你能具體完整的寫一下摘要和借貸的嗎  就這個補交的  包括有二級的話  我理解不來  就直接給我個固定答案

文老師 解答

2020-04-27 13:24

不好意思，是不用二級科目
補交以前年俗所得稅，借以前年度損益調整貸銀行存款，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整或者直接是借利潤分配--未分配利潤貸銀行存款
繳納罰款，借營業外支出--罰款貸銀行存款
繳納滯納金，借營業外支出--滯納金貸銀行存款

憧柒 追問

2020-04-27 13:25

好嘞  謝謝

憧柒 追問

2020-04-27 13:35

計提企業所得稅呢

憧柒 追問

2020-04-27 13:46

老師  我們是小企業會計準則  好像不用以前年度損益調整  計提的話咋寫呢  先計提再繳納

文老師 解答

2020-04-27 20:26

要計提的話，就是借利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交企業所得稅

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相關問題討論
你好，如果是當年的，可以 那樣做分錄，然后結轉，報表不需要做調整
2022-01-14 10:57:49
你好不需要調燈的，他并未影響你的利潤總額。
2022-05-30 13:51:38
你好，同學啊，首先分錄的話，第一個分錄沒有問題，然后第二個的話應該是 借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費應交企業所得稅。匯算清繳的時候您要調整，也就是用這個1000塊錢數除以2.5%得出來的那個應納稅所得額，你要進行調增，然后打開您的納稅調整項目表，在里面調整就可以了。
2022-05-30 09:28:34
你好，同學 這個可以的，么沒問題的
2024-05-28 13:10:08
你好，是上面的分錄才是正確的。
2023-06-10 17:08:45
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