請問老師，小規模企業，開票咨詢費，1季度產生的成本，4月份成本發票才開出來，這個1季度可以先把成本做了嗎？

22中級取證12班 追問

2020-04-15 15:58

那直接按有發票那樣直接做賬嗎？

郭老師 解答

2020-04-15 16:01

你好，可以的，如果是專票，不能考慮稅。

22中級取證12班 追問

2020-04-15 16:03

好的，明白，再請教下小規模企業，成本無法開票，這個還能做成本的賬嗎

郭老師 解答

2020-04-15 16:06

可以做賬，但是不可以稅前扣除。

22中級取證12班 追問

2020-04-15 16:07

不可以稅前扣除的意思是不可以抵減企業所得稅嗎？

郭老師 解答

2020-04-15 16:08

對的，不可以抵扣所得稅，匯算清繳的時候調整。