算題 中國居民王立在甲科技公司任職， 2019年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入18000元，無免稅收入；每月三險一金（專項扣除）個人繳費為4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3000元，假設無其他扣除，當月工資月末最后一日發放。 其他收入如下： 2019年5月從乙單位取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權使用費收入2000元。 計算王立2019年 1、各項收入應預扣預繳的個人所得稅額 2、年度匯算清繳稅額

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:43

我就這樣算的

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:43

不對

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 10:45

這是標準答案，按你提供的這些材料。

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:46

1）勞務報酬所得

勞務報酬所得預扣預繳應納稅所得額＝每次收入×（1-20%）＝30000×（1-20%）＝24000元

勞務報酬所得預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額×預扣率－速算扣除數＝24000×30%-2000＝5200元

（2）稿酬所得

稿酬所得預扣預繳應納稅所得額＝（每次收入-800元）×70%＝（2000-800元）×70%＝840元

稿酬所得預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額×預扣率＝840×20%＝168元

（3）特許權使用費所得

特許權使用費所得預扣預繳應納稅所得額＝（每次收入-800元）＝（2000-800元）＝1200元

特許權使用費所得預扣預繳稅額=預扣

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 10:47

是的，有什么問題，預扣 都是對的

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:49

年度匯算

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 10:50

匯算時 【（180000-5000-4500-3000）*12+3000*80%+2000*56%+2000*80%】*稅率-扣除數
你計算一下
總收入，加上后面的這些費用，統一計算。

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:51

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:51

對么

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 10:53

242040你這金額應該是錯誤，加 起來不對
你這里應該是 180000++30000*80%+2000*56%+2000*80%=206720

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:55

后面都錯了么

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 10:57

是的，你圖片上的數據，這個錯了，后面都是錯誤 的。

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:57

那怎么改

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 10:58

應該改哪

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 10:58

改？你這圖片里面就是 242040更改為206720就可以了，后面的稅率和扣除數是不變的。

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 11:01

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 11:03

是的，更改后，你重新計算一下應納稅額
56720*10%-2520

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 11:04

3152

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 11:04

你計算一下，更正進去就是了

含蓄的唇膏 追問

2020-04-15 11:06

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 11:10

對了，現在是對的了