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玲老師

職稱： 會計師

2020-04-10 14:48

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅

NING 追問

2020-04-10 14:54

但是我現在是出現個稅多繳納，我計提少計提的情況

玲老師 解答

2020-04-10 15:05

那實際哪個是正確的？

NING 追問

2020-04-10 15:06

實際上是繳納的正確的，在計提計算的時候算錯了

玲老師 解答

2020-04-10 15:11

那就把少記提的補上，上面我給你發了分錄，就是和你平時計提的分錄是一模一樣的，金額是少計提的金額

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1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅
2020-04-10 14:48:43
你好個人所得稅需要預提的
2022-03-24 03:03:40
你好 工資的個稅不計提 ，發工資時扣?
2022-02-07 12:16:55
你好，無論當月產生或不產生個稅，當月都要計提工資，就相當于計提了個稅。因為應發工資里包含了個稅，計提的是應發工資。
2022-03-10 15:26:24
工資個稅的嗎計提在工資里面。
2020-06-12 15:00:18
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