轉讓金融商品的增值稅如果出現了負數，如何做分錄，年末分錄怎么做？

安之若素 追問

2020-04-09 10:41

賣家減去買價，是負數時，就是不要交增值稅，那么分錄就是
借  應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅（進項）
貸  投資收益
期間增值稅可以哪里抵扣，年末仍是負數時，不能在抵扣了，結轉至本年利潤
那這個分錄怎么寫啊老師

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 10:44

是的
年末的時候，你是將增值稅轉到投資收益，然后投資收益轉本年利潤。

安之若素 追問

2020-04-09 10:54

不是已經到投資收益了嗎，增值稅怎么在轉到投資收益呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 11:01

就是你如果有負差這不可抵扣，你要將這差額的增值稅轉投資收益。
然后投資益轉本年利潤。

安之若素 追問

2020-04-09 21:26

有老師說把分錄反沖，不要結轉到本年利潤，我現在腦殼疼

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 21:48

不用反沖，你在正常出售的時候就已經進入了投資收益，你需要處理的只是應交稅費的余額。你將這個余額放到這個投資收益里面去，投資收益轉年利潤就可以了。

安之若素 追問

2020-04-09 22:07

老師投資收益是轉過去了，問題借方的應交稅費—應交轉讓金融商品增值稅還在借方啊，

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 22:10

一樣要轉出來呀，轉到投資收益里面去啊。就是年末的時候你這個不交稅，那么你這個應交稅費也不可以放到下年抵扣，你就全部要放到投資收益里面去的呀。