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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-04-07 11:49

你好，一般是先沖應付職工薪酬－－社保費，有的也計入，借銀行存款，貸營業外收入

Amy 追問

2020-04-07 12:05

我們是分支機構，小企業會計準則，哪種做賬更標準？

莊老師 解答

2020-04-07 13:12

小企業會計準則社保退回的失業保險，主要是以下兩種情況：

第一種退的是企業繳納社保金，當年度，貸記“管理費用”等科目;上年度，貸記“利潤分配”科目。

繳納社保時：

借：管理費用 其他應收款

貸：現金/銀行存款

發放工資時，

借：應付職工薪酬

貸：現金/銀行存款 其他應收款

第二種退的是個人繳納社保金，則貸記“其他應付款--個人繳納社保金”。

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相關問題討論
你好，一般是先沖應付職工薪酬－－社保費，有的也計入，借銀行存款，貸營業外收入
2020-04-07 11:49:50
您好，兩種處理方法都可以。。其他收益結轉到本年利潤。
2022-05-18 17:29:22
你好，對，借：銀行存款 貸：管理費用—社保
2020-06-28 15:46:11
你好1；? ?是的； 你開的是專票 還是普票回來的；是否有認證發票才好判斷的?
2023-05-19 11:54:40
您好 借 管理費用 借方紅字 借 銀行存款 借方藍字
2020-06-29 06:32:29
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