老師好，3月份收到退回小微企業2019年交的工會經費2800元怎樣做分錄？去年6月份繳納吋的分錄 借 管理費用一工會經費 2800 貸 銀行存款2800元，現在跨年了，應該怎么做分錄？

向日葵 追問

2020-04-05 13:08

老師，跨年度了，可以這么做嗎

冉老師 解答

2020-04-05 13:09

你好，可以的，因為這個當年不知道會退回，兩年都是真實的業務，不是做錯賬的問題

向日葵 追問

2020-04-05 13:11

不需要做以前年度損益調整嗎？

冉老師 解答

2020-04-05 13:13

你好，不需要，因為以前年度損益調整科目是會計差錯的，要慎用

向日葵 追問

2020-04-05 13:15

老師，不是只要涉及到費用類的，如果跨年度就要沖減利潤分配一未分配利潤嗎？

冉老師 解答

2020-04-05 13:16

你好，涉及以前年度會計差錯的，涉及損益的，就要用到以前年度損益調整科目