轉讓的資產為房產加土地，稅局核的價含稅約3508萬，評估公司的房產評估價約3206萬余值2245萬，土地原值747萬，繳納增值稅167萬，土增稅99萬，附加稅印花稅共18.4萬，但我們賬面上資產的余值只剩約1100萬，原因問了是當時建廠房及周邊設施很多沒票，所以這次轉讓是按評估機構重置的成本，另外我們已開票給了對方企業3508萬的發票，但對方企業的工商變更我們的投資額是3500萬，差額8萬，公司是非同一控制，我的疑惑是稅局要求我們繳納所得稅以公允價扣除賬面價計稅，雖說可以延期5年內繳納，但金額也很大了，且我們明確今年內會將該股權轉讓出去，且對價會遠低于稅局核的公允價像這種情況請問我們應該怎樣核所得稅 呢，有以稅局認同的評估價為依據的嗎，另外年內股權會轉讓出去我們可以通過遞延稅款科目避嗎？ 請鄒老師幫解決，謝謝

轉讓的資產為房產加土地，稅局核的價含稅約3508萬，評估公司的房產評估價約3206萬余值2245萬，土地原值747萬，繳納增值稅167萬，土增稅99萬，附加稅印花稅共18.4萬，但我們賬面上資產的余值只剩約1100萬，原因問了是當時建廠房及周邊設施很多沒票，所以這次轉讓是按評估機構重置的成本，另外我們已開票給了對方企業3508萬的發票，但對方企業的工商變更我們的投資額是3500萬，差額8萬，公司是非同一控制，我的疑惑是稅局要求我們繳納所得稅以公允價扣除賬面價計稅，雖說可以延期5年內繳納，但金額也很大了，且我們明確今年內會將該股權轉讓出去，且對價會遠低于稅局核的公允價像這種情況請問我們應該怎樣核所得稅 呢，有以稅局認同的評估價為依據的嗎，另外年內股權會轉讓出去我們可以通過遞延稅款科目避嗎？請鄒老師幫解決，謝謝

答： 這個轉讓出去有利潤的話也是得交稅的哦，但是最好是以稅局認同的評估價為依據的，避免查賬查出其他問題

2022年1季度的增值稅、企業所得稅可以延緩繳納嗎

答： 你好，制造行業還是可以延緩的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

無形資產賬面價值大于計稅基礎，產生的遞延所得稅負債怎么去理解？我理解的是賬面多繳稅，多繳納的稅應該是遞延所得稅資產呀

答： 你好，同學。 如果不是初始形成的，比如 減值這些或攤銷方法形成導致 的 那你就相當于會計上少攤銷了，稅法上多攤銷了，就形成應 納稅差異，遞延所得稅負債