老師，去年暫估成本現在來了一部分發票，我直接在這月先沖銷暫估，再按發票正常入賬嗎？是把暫估的沖銷完還是發票來多少沖多少？

涼涼涼 追問

2020-04-02 15:24

就是發票多少沖多少？
之前暫估的管理費用～服務費，沖回之后，今年可以入到成本或者管理費用～咨詢費嗎？

涼涼涼 追問

2020-04-02 15:24

入到成本的話，管理費用利潤表上就是負數可以嗎

江老師 解答

2020-04-02 15:31

發票是多少金額就沖多少金額。
沖暫估的數據后，再按照發票入賬，發票是咨詢費，就是入咨詢費。
成本的話，有收入才轉成本。至于管理費用可能是負數的。你可以暫緩如賬，等管理費用大于沖銷金額再入賬。

涼涼涼 追問

2020-04-02 15:35

就是說不管暫估的明細科目是啥，要根據發票內容入賬是吧？
最好還是沖銷的是費用，就入費用，不能入賬成本的嗎老師

江老師 解答

2020-04-02 15:37

肯定是沖銷暫估，與發票入賬同時進行。就是同月做賬務處理

涼涼涼 追問

2020-04-02 15:58

老師這個我知道，
去年暫估分錄:借管理費用——服務費
                             貸應付賬款～暫估
現在發票來了
借:管理費用——服務費   負數
      貸應付賬款～暫估     負數
按照發票:借管理費用～咨詢費
                    貸應付賬款
是這樣嗎老師？不能入賬成本歸集吧？不然管理費用就是負數

江老師 解答

2020-04-02 15:59

是這樣的分錄。不能入成本。這個本身就是費用。

涼涼涼 追問

2020-04-02 16:01

老師，3月發生的成本費用，現在還沒到發票，3月我可以不暫估直接做進成本費用嗎？等4月來了發票再附在3月憑證后面？怎么處理呢老師

江老師 解答

2020-04-02 16:07

3月沒有成本，但發生的收入，可以暫估成本后結轉收入對應的成本，如果沒有收入，可以等發票到了再處理

涼涼涼 追問

2020-04-02 16:25

有收入，還是要暫估嗎，不可以直接入賬，4月份的發票附在憑證后面嗎

江老師 解答

2020-04-02 16:28

有收入，確認收入時，如果收入對應的成本足夠結轉，成本科目不形成負數，就不用暫估成本，如果是結轉成本后，是負數成本后，就是需要暫估一下成本，讓成本至少是0或正數

涼涼涼 追問

2020-04-02 16:36

之前暫估的是服務費，現在開票時技術服務費，我想把它入成本，直接人工成本里面，我們是軟件開發，如果入費用的話，您看技術服務費可以放在管理費用的哪個明細科目下合適，匯算清繳時服務費不是要填寫在辦公費或其他嗎？用哪個明細科目？

涼涼涼 追問

2020-04-02 16:37

入成本就存在問題，管理費用就是負數了，怎么辦？

江老師 解答

2020-04-02 16:51

這個說明你管理費用當時記多了，你只有部分沖銷去年的管理費用，按發票的金額沖銷管理費用，后期再有發票時再沖銷部分去年的金額處理。
如去年計了10000元，本月只收到發票4000元，如果沖銷10000元時，再按發票做4000元管理費用，最后管理費用是-6000元，如果是只沖4000元，再按發票做4000元，最后管理費用是0，下次取得發票后再沖剩余的6000元

涼涼涼 追問

2020-04-02 17:00

好的老師，我們是軟件開發為項目支付的技術服務費，沖銷暫估是管理費用～服務費，現在入管理費用哪個二級明細科目匯算清繳時不用填寫在其他呢

江老師 解答

2020-04-02 17:22

是的，直接按原來的賬務處理沖銷，再按發票的金額入賬處理，就可以了

涼涼涼 追問

2020-04-02 17:53

技術服務費還是入賬管理費用～服務費下嗎？匯算清繳時服務費填寫在哪一欄？之前有的月份成本費用有負數的可以嗎？還要不要調整？

江老師 解答

2020-04-02 17:57

這個肯定是不能為負數，只能說是正數填寫。

涼涼涼 追問

2020-04-02 18:12

之前的報表數據都已經申報了，現在調整過來，要改申報表啊老師，咋辦？
申報的季度報表沒有負數，只是記賬軟件4月和9月當月利潤表有負數可以嗎

江老師 解答

2020-04-02 18:55

不用改財務報表，直接根據財務報表年度報表，進行填寫企業所得稅的匯算清繳的數據。